Нужно ли ООО на ОСНО с доходом 5,2 миллиона рублей в 3-м квартале уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль?

Comments

• Екатерина Басова, добрый день
  

  Цитата: 5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализациине превышала пять миллионов рублейв месяцлибо пятнадцать миллионов рублей в квартал

   У вас было превышение по  выручке?Если нет,то не заполняете.
• Добрый день
  
  ст 286 НК РФ
  3.  Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
  
  ст 287 НК РФ
  5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал
• Цитата: 6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

  Для вас первый полный квартал это четвертый кв.2021 г. В годовой декларации не начисляются ав.платежи.И судя по выручке у вас нет превышения.
• юлия79, а за 3й кв надо было начислять? Я, если честно, не поняла, у нас же выручка за 3й кв, меньше 15 млн.
• Цитата: а за 3й кв надо было начислять? Я, если честно, не поняла, у нас же выручка за 3й кв, меньше 15 млн.

  Цитата: ст 286 НК РФ3.  Организации, у которыхза предыдущие четыре кварталадоходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса,не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал,

   т.е у вас д.б 45млн за год чтобы перейти на АП,гуру меня поправят,если не права
• Цитата: а за 3й кв надо было начислять?

  нет
  Вы вновь созданная организация и если бы у вас было превышение по выручке в 3 или 4 кв.21 г,то платить авансы вы обязаны с 1 кв.22 года,т.к. первый полный отработанный для вас квартал это 4 кв.21 г(ст.287 НК)
  В 4 кв.21 г превышения по выручке не было?
• юлия79, за 4 кв . 21г. около 14 млн (Без НДС). Я правильно понимаю, что я сдаю раз в квартал декларацию, и плачу АП только за отчетный период (1кв, 6 мес, 9 мес, год) а ежемесячные не плачу. Просто бухгалтер сдала декларацию за 9 месяцев и начислила еще и ежемесячные платежи, но мы их не платили, сейчас пришло требование об оплате, вот думаю может уточненку подать тогда.
• Цитата: за 4 кв . 21г. около 14 млн (Без НДС).

   не было выручки более 5 млн в каком-то месяце?
• юлия79,  в декабре 5,5 млн (без НДС). Подскажите, а за 9мес. 21г. мне можно подать корректировочную декларацию и убрать ежемесячные АП, там всего было 5,2 млн (Без НДС) за 3кв.?
• Цитата: Подскажите, а за 9мес. 21г. мне можно подать корректировочную декларацию и убрать ежемесячные АП, там всего было 5,2 млн (Без НДС) за 3кв.?

  да,уберите начисление ав.платежей на 4 кв.2021 г
  
  

  Цитата: в декабре 5,5 млн (без НДС).

  Тогда нужно платить ав.платежи в 1 кв.2022 г
  Они начисляются по стр.320,330,340 листа 02 декларации за 9 мес.21 г
• Цитата: Цитата: в декабре 5,5 млн (без НДС).Тогда нужно платить ав.платежи в 1 кв.2022 гОни начисляются по стр.320,330,340 листа 02 декларации за 9 мес.21 г

  но когда я сдавала декларацию за 9 месяцев я же тогда не могла знать какая выручка будет в декабре?
• Екатерина Басова, конечно не могли.Можно подать уточненку ведь(ст.81 НК)
• юлия79, поняла, тогда я подаю уточненку и убираю авансовые платежи на 4кв и на 1кв22г?
• Цитата: тогда я подаю уточненку и убираю авансовые платежи на 4кв и на 1кв22г?

  попробуйте сдать  корректировку с ав.платежами только на 1 кв.22 г