Как пояснить ИФНС причины расхождения налоговой базы по НДС и 3-НДФЛ?
Добрый день!
ИФНС просит пояснить причины расхождения налоговой базы по ндс и 3-ндфл. Правильно ли я понимаю, что основная причина расхождения это то, что при расчете НДС используется метод начисления, а при 3-ндфл доходы признаются кассовым методом?
ИФНС просит пояснить причины расхождения налоговой базы по ндс и 3-ндфл. Правильно ли я понимаю, что основная причина расхождения это то, что при расчете НДС используется метод начисления, а при 3-ндфл доходы признаются кассовым методом?
Comments
-
добрый день
да, правильно.
чтобы было понятно - сделайте табличку и укажите суммы, которые не вошли в декларацию по НДС за все 4 квартала (поступления в начале 2017 года), т.к. отгрузка была в 2016 (метод начисления)
и суммы, которые не вошли в декларацию 3-НДФЛ (отгрузки декабря 2017), т.к. оплата была в начале 2018 -
Ккатена, Спасибо!
