Сумма НДС с возврата денежных средств покупателю попадает в строку 120 раздела 3 декларации по НДС: верно ли это?
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе:
26.05 поступили от покупателя на расчетный счет 377600 руб. - проводка 51/62.02
27.05 покупателю была возвращена часть денежных средств 54500 - проводка 62.02/51
16.06 проведена реализация (отгружен товар) этому покупателю на сумму 323100 (проводки: 62.02/62.01 323100; 62.01/90.01 323100, 90.03/68.02 53850
При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю. При этом по строке 170 эта сумма НДС не попадает. Но при формировании ОСВ 76АВ опять же эта сумма есть.
26.05 поступили от покупателя на расчетный счет 377600 руб. - проводка 51/62.02
27.05 покупателю была возвращена часть денежных средств 54500 - проводка 62.02/51
16.06 проведена реализация (отгружен товар) этому покупателю на сумму 323100 (проводки: 62.02/62.01 323100; 62.01/90.01 323100, 90.03/68.02 53850
При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю. При этом по строке 170 эта сумма НДС не попадает. Но при формировании ОСВ 76АВ опять же эта сумма есть.
Comments
-
Цитата: При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю.Здравствуйте. Это правильно. В разд. 3 НД НДС по возвратам авансов отражается в строке 120 ( Порядок заполнения декларации по НДС).Цитата: При этом при формировании ОСВ по счету 90.03 и 19.03 эта сумма нигде не проходит.Правильно. Потому что она отражена по сч. 76АВ
-
Спасибо! Всё верно по сч. 76АВ эта сумма отражается. Получается по строке 170 раздела 3 она отражаться не будет, только по 120 строке?
-
Цитата: Получается по строке 170 раздела 3 она отражаться не будет, только по 120 строке?Да верно. На эту сумму будет расхождение между 76АВ и 19 сч.
