Почему при перепродаже лицензионного права на программное обеспечение без НДС возникает расхождение данных по налогу на прибыль и НДС?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, компания (ООО) на ОСНО купило право на лицензию у юр. лица без НДС, в дальнейшем решили продать данное право лицензию по сублицензионному договору другому юр.лицу так же без НДС. Декларацию по НДС сдали заполнив 7 раздел код операции 1010256). Проводки сделала такие:
Дт 97 Кт 60 – отражена сумма платежей по лицензионному договору с правообладателем;
Дт 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование» – учтена стоимость прав на компьютерную программу, полученных в пользование (на основании лицензионного договора);
Дт 62 Кт 90-1 – признан доход от передачи прав на компьютерные программы по сублицензионному договору;
Дт 90-2 Кт 97 – списаны платежи по лицензионному договору с правообладателем в момент перепродажи комплектов;
Кт 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование» – списана стоимость прав на компьютерную программу, полученных в пользование.
Объясните пожалуйста почему у меня получается расхождение данных по реализации принятые в целях исчисления налога на прибыль организаций и НДС, верно ли это? Т.е выручка в НД по прибыли не равняется НД по НДС если складывать поквартально реализацию товара из 3 Раздела стр 010 гр 3 (1 кв+2кв+3кв+4кв(3 Раздел +7 Раздел). Должна ли выручка биться? Верны ли мои действия?
Дт 97 Кт 60 – отражена сумма платежей по лицензионному договору с правообладателем;
Дт 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование» – учтена стоимость прав на компьютерную программу, полученных в пользование (на основании лицензионного договора);
Дт 62 Кт 90-1 – признан доход от передачи прав на компьютерные программы по сублицензионному договору;
Дт 90-2 Кт 97 – списаны платежи по лицензионному договору с правообладателем в момент перепродажи комплектов;
Кт 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование» – списана стоимость прав на компьютерную программу, полученных в пользование.
Объясните пожалуйста почему у меня получается расхождение данных по реализации принятые в целях исчисления налога на прибыль организаций и НДС, верно ли это? Т.е выручка в НД по прибыли не равняется НД по НДС если складывать поквартально реализацию товара из 3 Раздела стр 010 гр 3 (1 кв+2кв+3кв+4кв(3 Раздел +7 Раздел). Должна ли выручка биться? Верны ли мои действия?
Comments
-
Цитата: почему у меня получается расхождение данных по реализации принятые в целях исчисления налога на прибыль организаций и НДС, верно ли это? Т.е выручка в НД по прибыли не равняется НД по НДС если складывать поквартально реализацию товара из 3 Раздела стр 010 гр 3 (1 кв+2кв+3кв+4кв(3 Раздел +7 Раздел). Должна ли выручка биться? Верны ли мои действия?День добрый. У вас есть выручка без НДС и заполнен раздел 7 по ПО. Откуда в этом случае возьмется равенство ?
-
Важный бух, т.е выручка по прибыли будет меньше по сравнению с НД по НДС (если с плюсовать стр.010 и 7 раздел)? Разница на сумму реализации лицензионного права, да?
-
Цитата: Разница на сумму реализации лицензионного права, да?Да конечно. И это нормально. Для этого и заполняется раздел 7.
-
Важный бух,
Спасибо вам большое!
