Как правильно принять к учету счет-фактуру?
Добрый вечер.
В результате сверки за 4 квартал выяснилось, что поставщик выставил акт об оказании услуг от 11.11.14. Т.к. на момент выставления акта работа не была выполнена, акт с нашей стороны подписан не был. В конце января 2015г. выясняется, что в бухгалтерии поставщика этот акт принят к учету. Договорились, что у них акт остается в программе ноябрем 14г. Я же проведу его той датой, когда будет фактически выполнена работа, т.е. в акте после подписи поставлю дату фактического выполнения работы.
Подскажите, правильны ли мои действия?
В результате сверки за 4 квартал выяснилось, что поставщик выставил акт об оказании услуг от 11.11.14. Т.к. на момент выставления акта работа не была выполнена, акт с нашей стороны подписан не был. В конце января 2015г. выясняется, что в бухгалтерии поставщика этот акт принят к учету. Договорились, что у них акт остается в программе ноябрем 14г. Я же проведу его той датой, когда будет фактически выполнена работа, т.е. в акте после подписи поставлю дату фактического выполнения работы.
Подскажите, правильны ли мои действия?
Comments
-
Цитата: Добрый вечер.В результате сверки за 4 квартал выяснилось, что поставщик выставил акт об оказании услуг от 11.11.14. Т.к. на момент выставления акта работа не была выполнена, акт с нашей стороны подписан не был. В конце января 2015г. выясняется, что в бухгалтерии поставщика этот акт принят к учету. Договорились, что у них акт остается в программе ноябрем 14г. Я же проведу его той датой, когда будет фактически выполнена работа, т.е. в акте после подписи поставлю дату фактического выполнения работы.Подскажите, правильны ли мои действия?Добрый день!
Данная несогласованность дат выставления счета-фактуры контрагентом и отражения вычета по нему Вашей компанией будет выявлена налоговиками в рамках камеральной проверки Вашей декларации по НДС за период, в котором Вы примените вычет НДС по счету-фактуре контрагента (п. 5.1 ст. 174 НК РФ).
Соответственно, нужно заранее продумать формулировки письменного ответа на требование налоговиков о представлении пояснений по данной ситуации (п. 3 ст. 88 НК РФ). -
Добрый вечер.
Забыла сказать, что контрагент на упрощенке. -
Цитата: Добрый вечер.Забыла сказать, что контрагент на упрощенке.Добрый день!
Если Ваш вопрос касается налога на прибыль, то Вы можете учесть данные расходы в 2015 г. без проблем, если по итогам 2014 г. у Вас была налоговая прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
